Presentación

La asignatura Delitos Económicos 2 distribuye su contenido en quince lecciones que pretenden facilitar el estudio al alumnado. Si se analiza con detalle, en su interior se sistematizan y se distribuyen en esas lecciones cuatro grandes bloques de materias: los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social; los delitos contra los derechos de los trabajadores; los delitos sobre la ordenación del territorio y la protección del patrimonio histórico y el medio ambiente; así como los delitos de contrabando.

Para cada una de las lecciones se proporcionan referencias bibliográficas y jurisprudenciales que conduzcan la labor del estudiante a la hora de preparar el contenido de la asignatura, asegurándose en todo caso una visión teórica y otra práctica que presente en líneas generales y baje hasta el detalle de los problemas principales con los que puede encontrarse el intérprete en esta materia.

Tras el estudio de la asignatura podrá comprobarse como el eje fundamental que se ha tenido en consideración para dotarlo de contenido ha sido el concepto de «Derecho penal económico», lo que determina, por ejemplo, que los delitos contra la flora, la fauna y los animales domésticos hayan quedado fuera del estudio porque, aunque penalmente sean delitos contra el medio ambiente y los recursos naturales, criminológicamente se diferencian ampliamente del resto de figuras delictivas. Así mismo, el concepto de «Derecho penal económico» determina que dentro de los delitos contra los derechos de los trabajadores se incluyan —además de todas las figuras castigadas dentro del Título XV del Código Penal—, los delitos de acoso laboral (Título VII, delitos contra la integridad moral) y de acoso sexual (Título VIII, delitos contra la libertad sexual), que aunque se trata de figuras delictivas que protegen a un concreto trabajador que sufre en sus carnes este tipo de conductas, se producen, sin duda alguna, en el ámbito laboral, que ha sido el criterio tenido en cuenta para delimitar el contenido de las lecciones.

Competencias

Competencias básicas

• CB6. Poseer y comprender conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación.
• CB7. Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio.
• CB8. Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios.
• CB9. Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades.
• CB10. Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

Competencias generales

• CG1. Ser capaz de desarrollar habilidades y destrezas prácticas que faciliten el ejercicio de la actividad profesional de asesoramiento jurídico sobre cuestiones propias del Derecho Penal Económico.
• CG2. Ser capaz de identificar y aplicar correctamente las normas pertinentes en las diversas situaciones que se presentan cuando se asesora jurídicamente a una empresa en temas de Derecho Penal Económico.
• CG3. Ser capaz de desarrollar la habilidad dialéctica y las técnicas de argumentación y defensa jurídica en el ámbito del Derecho Penal Económico.
• CG4. Ser capaz de interpretar los delitos económicos y otros delitos relacionados con la actividad empresarial utilizando los conocimientos propios de otras ramas del Ordenamiento jurídico (Derecho Mercantil, Tributario, Laboral, Administrativo).
• CG5. Ser capaz de desarrollar la capacidad de análisis crítico de nivel avanzado en el planteamiento, enfoque y solución de problemas propios del Derecho Penal Económico.
• CG6. Ser capaz de trabajar en la elaboración de dictámenes y en la resolución de casos prácticos en el ámbito del Derecho Penal Económico.
• CG8. Ser capaz de trabajar de manera metódica y organizada, y de dirigir el esfuerzo a la consecución de objetivos planificados de antemano, teniendo en cuenta la complejidad interdisciplinaria del Derecho Penal Económico.
• CG9. Ser capaz de llevar a cabo actividades de asesoramiento jurídico empresarial en materia de Derecho Penal Económico aplicando los conocimientos y habilidades adquiridos.

Competencias específicas

• CE1. Ser capaz de explicar y describir conocimientos teórico-prácticos adquiridos en materia de Derecho Penal Económico, tanto desde el punto de vista sustantivo (de parte general y especial), como procesal (asesoramiento preventivo y procesal).
• CE3. Ser capaz de determinar los presupuestos de aplicación, el alcance y los límites de las penas y otras consecuencias jurídicas derivadas del delito aplicables a las personas físicas en materia de Derecho Penal Económico.
• CE8. Ser capaz de distinguir las diferentes tipologías de delitos económicos y relacionados con la actividad empresarial y sus elementos específicos.

Competencias transversales

• CT1. Organizar y planificar las tareas aprovechando los recursos, el tiempo y las competencias de manera óptima.
• CT2. Identificar las nuevas tecnologías como herramientas didácticas para el intercambio comunicacional en el desarrollo de procesos de indagación y de aprendizaje.
• CT3. Desarrollar habilidades de comunicación, escritas y orales, para realizar atractivas y eficaces presentaciones de información profesional.
• CT4. Adquirir la capacidad de trabajo independiente, impulsando la organización y favoreciendo el aprendizaje autónomo.

Contenidos

Tema 1. Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (I): cuestiones comunes
Estructura sistemática del Título XIV
Identificación del bien jurídico colectivo
La cuantía de la defraudación
La regularización de la situación
La atenuante común del reintegro tras la comunicación de la apertura de diligencias penales en los art. 305.6 y 308.7
Actuaciones de la Administración Tributaria y sus efectos en el ámbito de la punición
Previsiones específicas para la suspensión de la ejecución de la pena
Previsiones específicas sobre el pago de la multa y la responsabilidad civil
La responsabilidad penal de la persona jurídica
Referencias bibliográficas

Tema 2. Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (II): delitos de fraude tributario (arts. 305 y 305 bis)
Delitos de fraude tributario (arts. 305 y 305 bis): especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Tipo básico
Tipos agravados
Tipos atenuados
El delito contable

Tema 3. Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (III): delitos contra la Seguridad Social
Delitos contra la Seguridad Social: introducción
Delitos contra la Seguridad Social: especificaciones en torno al bien jurídico protegido
El delito de obtención fraudulenta de prestaciones de la Seguridad Social (art. 307)
El delito de disfrute de prestaciones del sistema de Seguridad Social por medio de error provocado (art. 307 ter)
Referencias bibliográficas

Tema 4. Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (IV): delitos de fraude de subvenciones
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Las modalidades de fraude de subvenciones del art. 308
El fraude de subvenciones europeas del art. 306
Referencias bibliográficas

Tema 5. Delitos contra los derechos de los trabajadores (I): cuestiones generales
El bien jurídico colectivo protegido dentro del Título XVI
Consecuencias concursales de la titularidad colectiva del bien jurídico
Consecuencias de la atribución del delito a una persona jurídica: el art. 318
Las penas: especial referencia a las penas accesorias
Otros delitos contra los derechos individuales de los trabajadores: delitos que se cometen en el ámbito de las relaciones laborales
Referencias bibliográficas

Tema 6. Delitos contra los derechos de los trabajadores (II): artículos 311 y 311 bis
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
El delito de imposición de condiciones laborales que perjudiquen, supriman o restrinjan los derechos de los trabajadores (art. 311)
El delito de contratación irregular de trabajadores sin permiso de trabajo (art. 311 bis)
Referencias bibliográficas

Tema 7. Delitos contra los derechos de los trabajadores (III): artículos 312 y 313
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
El delito de tráfico ilegal de mano de obra (art. 312.1)
El delito de reclutamiento de trabajadores (art. 312.2)
El delito de empleo de súbditos extranjeros sin permiso de trabajo (art. 312.2)
El delito de emigración clandestina (art. 313)
Referencias bibliográficas

Tema 8. Delitos contra los derechos de los trabajadores (IV): artículos 314 y 315
Los delitos de discriminación laboral: especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Los delitos contra la libertad sindical y el ejercicio del derecho de huelga: especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Referencias bibliográficas

Tema 9. Delitos contra los derechos de los trabajadores (V): el delito de puesta en peligro de la vida y la salud de los trabajadores
Acercamiento
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Tipo objetivo
Tipo subjetivo
Concursos

Tema 10. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (I): cuestiones comunes
Bienes jurídicos protegidos
La agravación de la pena por la comisión del delito en un espacio natural protegido
La adopción de medidas encaminadas a restaurar el equilibrio ecológico perturbado
La reparación voluntaria del daño ambiental causado
Referencias bibliográficas

Tema 11. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (II): delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
Tipo objetivo
Tipo subjetivo
Consecuencias jurídicas del delit
Referencias bibliográficas

Tema 12. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (III): delitos contra el patrimonio histórico
Especificaciones en torno al bien jurídico protegido
El delito de derribo o alteración grave de edificios singularmente protegidos
El delito de daños al patrimonio histórico
El delito imprudente de daños contra el patrimonio histórico

Tema 13. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (IV): delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente
Especificaciones en cuanto al bien jurídico protegido
Los delitos relacionados con la contaminación
Tratamiento de residuos
Supuestos comunes de agravación de las penas
Daños en un espacio natural protegido
Referencias bibliográficas

Tema 14. Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (V): la específica responsabilidad penal del funcionario público en el Título XVI
Especificaciones sistemáticas
Bienes jurídicos protegidos
Responsabilidad penal del funcionario o autoridad en materia de ordenación del territorio y el urbanismo (art. 320)
Responsabilidad penal del funcionario o autoridad en materia de patrimonio histórico (art. 322)
Responsabilidad penal del funcionario o autoridad en materia ambiental (art. 329)

Tema 15. Delitos de contrabando
Técnica legislativa empleada: la ley penal especial
Previsiones comunes aplicables a todas las modalidades de delito de contrabando
Figuras delictivas
Referencias bibliográficas

Metodología

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:

• Casos prácticos. Se trata de actividades de diferentes tipos: reflexión, análisis de casos, prácticas, etc.
• Participación en eventos. Son eventos programados a lo largo del cuatrimestre: sesiones presenciales virtuales, foro de debate, test.

En la programación semanal puedes consultar cuáles son las actividades concretas que tienes que realizar en esta asignatura.

Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:

• Estudio personal
• Tutorías. Las tutorías se pueden articular a través de diversas herramientas y medios. Durante el desarrollo de la asignatura, el profesor programa tutorías en días concretos para la resolución de dudas de índole estrictamente académico a través de las denominadas “sesiones de consultas”. Como complemento de estas sesiones se dispone también del foro “Pregúntale al profesor de la asignatura” a través del cual se articulan algunas preguntas de alumnos y las correspondientes respuestas en el que se tratan aspectos generales de la asignatura. Por la propia naturaleza de los medios de comunicación empleados, no existen horarios a los que deba ajustarse el alumno.
• Examen final presencial

Las horas de dedicación a cada actividad se detallan en la siguiente tabla:

Bibliografía

Bibliografía básica

Tema 1:
Ferré, J. C. (Enero, 2014). El bien jurídico protegido en los delitos tributarios. Revista Penal, 33, 91-107.
ISSN: 1138-9168
Disponible en el aula virtual en virtud del artículo 32.4 de la Ley de Propiedad Intelectual.

Tema 2:
Acale, M. y González, G. (2015). Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social. En Terradillos, J. M. (Coord.). Lecciones y materiales para el estudio del Derecho penal. Tomo IV. Derecho penal parte especial (Derecho penal económico) (pp. 200-219). Madrid: Iustel.
ISBN: 978-84-9890-296-9
Disponible en el aula virtual en virtud del artículo 32.4 de la Ley de Propiedad Intelectual.

Tema 3:
Bustos, M. (Enero, 2015). La tipificación del fraude en las prestaciones del sistema de Seguridad Social: el nuevo artículo 307 ter del Código Penal. Revista Penal, 35, 24-44.
ISSN: 1138-9168
Disponible en el aula virtual en virtud del artículo 32.4 de la Ley de Propiedad Intelectual.

Tema 6:
Pomares, E. (2015). La revisión de los delitos contra los derechos de los trabajadores según la reforma de 2015. En Quintero, G. (Dir.), Comentario a la reforma penal de 2015 (pp. 633-642). Madrid: Aranzadi.
ISBN: 978-84-9098-371-3
Disponible en el aula virtual en virtud del artículo 32.4 de la Ley de Propiedad Intelectual.

Bibliografía complementaria

Alonso, J. (2013). El delito fiscal tras la LO 7/2012. Actualidad Jurídica Uría Méndez, 34. Recuperado de:
http://www.uria.com/documentos/publicaciones/3801/documento/art01.pdf?id=4603.

Álvarez, F. J. (2011). El delito contable. En Álvarez, F. J., Manjón, A. y Venutra, A. Derecho Penal Español. Parte Especial (II). Valencia: Tirant lo Blanch.

Bacigalupo, E. (2013). La reforma del delito fiscal por la LO 7/2012. Diario La Ley, 8076.

Choza, A. (2016). El tipo agravado del art. 305 bis del Código Penal ¿Ley penal más favorable? Revista Aranzadi Doctrinal, 3.

Dopico, J. (2012). La reforma del Derecho Penal Tributario: nuevas oportunidades para el fraude fiscal. Juris, 181/182.

García, J.A. (2015). El delito fiscal como actividad delictiva previa del delito de blanqueo de capitales. Revista Quincena Fiscal, 1.

Choclan, J. A. (2011). La aplicación práctica del delito fiscal: cuestiones y soluciones. Barcelona: Editorial Bosch.

Brandariz, J. A. (2000). El delito de defraudación a la Seguridad Social. Valencia: Tirant lo Blanch.

Acale, M. (2008). Tutela penal del medio ambiente y funcionarios públicos. En Quintero, G. y Morales, F., Estudios de Derecho ambiental. Libro homenaje al profesor Miquel Prats Canut. Valencia Tirant lo Blanch.

Barreiro, J. A. y Cancio, M. (2005). Estudios sobre la protección penal del medio ambiente en el ordenamiento jurídico español. Granada: Comares.

Acale, M. (2011). Los nuevos delitos sobre la ordenación del territorio y el urbanismo. Barcelona: Bosch.

Morillas, L. (2015). Estudios sobre el Código Penal reformado. Madrid: Dykinson.

Gómez, M. (2001). Urbanismo. Función pública y Derecho penal. Granada: Comares.

Evaluación y calificación

El sistema de calificación se basa en la siguiente escala numérica:

La calificación se compone de dos partes principales:

El examen se realiza al final del cuatrimestre y es de carácter PRESENCIAL y OBLIGATORIO. Supone el 60 % de la calificación final (6 puntos sobre 10) y para que la nota obtenida en este examen se sume a la nota final, es obligatorio APROBARLO (es decir, obtener 3 puntos de los 6 totales del examen).

La evaluación continua supone el 40 % de la calificación final (es decir, 4 puntos de los 10 máximos). Este 40 % de la nota final se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo durante el cuatrimestre.

Ten en cuenta que la suma de las puntuaciones de las actividades de la evaluación continua es de 15 puntos. Así, puedes hacer las que prefieras hasta conseguir un máximo de 4 puntos (que es la calificación máxima que se puede obtener en la evaluación continua). En la programación semanal de la asignatura, se detalla la calificación máxima de cada actividad o evento concreto puntuables.

Profesorado

Francisco Rodríguez Almirón

Formación académica: Doctor en Derecho Penal y Política Criminal, Tesis doctoral sobre "los delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo" con la calificación de sobresaliente cum laude por unanimidad. Máster en Ordenación del territorio y urbanismo por el Instituto de Estudios Superiores, Universidad San Pablo CEU.

Experiencia: He ejercido como abogado y dispongo de una dilatada  trayectoria profesional en diferentes ámbitos del derecho. Especialista en derecho penal y en derecho urbanístico e inmobiliario.

Líneas de investigación: He sido miembro de diferentes grupos de investigación. Actualmente miembro del Grupo de Investigación Global Law. Autor de diferentes artículos en revistas indexadas, he participado también en varios libros relacionados con el derecho penal.

Eduardo Rodríguez-Cano Giménez-La Chica

Formación: Doctor en Derecho penal y Política Criminal por la Universidad de Granada desde el año 2011, con la máxima calificación “cum laude”. Abogado penalista con dilatada trayectoria profesional. Medalla de Oro mérito profesional Foro Europa 2001.

Experiencia: Profesor de la asignatura practicum del Grado de Derecho en la Universidad de Granada. Docente acreditado por el Ministerio de Interior, para el área de Seguridad privada. Fundador del Grupo de Derecho penitenciario del Ilustre Colegio de Abogados de Granada. Director del primer Congreso Nacional de Derecho y Deporte en la Universidad de Granada con créditos ECTS en el año 2015. Autor de diversos artículos y organizador de diversos cursos y congresos.

Líneas de investigación: Autor de diversas publicaciones, cuyas líneas de investigación en Derecho penal destacan el delito de acoso, el orden público en el marco del Derecho penal y el delito de atentado, reflejado en las siguientes publicaciones: Aranzadi “Tratamiento integral de acoso”, capítulo de libro. Tirant Lo Blanch, monografía sobre “El delito de atentado y los profesionales de la Administración de Justicia”.

Aixa Gálvez Jiménez

Formación: Doctora cum laude con mención internacional en Ciencias Jurídicas por la Universidad de Granada. Licenciada en Derecho y Máster oficial en Derechos de los Negocios por la Universidad de Granada.

Experiencia: Docente: Docencia online para la Academia de Policía Local. Docencia en la Academia de Policía Local de Granada. Docencia en el Diploma de detective privado. 4ª edición. Laboral: Abogada. Despacho Hispacolex Servicios Jurídicos S.L.P; (Departamento de Derecho penal), Granada.

Orientaciones para el estudio

Obviamente, al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

1. Desde el Campus virtual podrás acceder al aula virtual de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al aula virtual del Curso de introducción al campus virtual. Aquí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en la UNIR y también podrás organizar tu plan de trabajo personal con tu profesor-tutor.
2. Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
3. Ya sabes qué trabajo tienes que hacer durante la semana. Accede ahora a la sección Temas del aula virtual. Allí encontrarás el material teórico y práctico del tema correspondiente a esa semana.
4. Comienza con la lectura de las Ideas clave del tema. Este resumen te ayudará a hacerte una idea del contenido más importante del tema y de cuáles son los aspectos fundamentales en los que te tendrás que fijar al estudiar el material básico. Lee siempre el primer apartado, ¿Cómo estudiar este tema?, porque allí te especificamos qué material tienes que estudiar. Consulta, además, las secciones del tema que contienen material complementario (Lo + recomendado y + Información).
5. Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Actividades y Test). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes a cada semana y qué calificación máxima puedes obtener con cada una de ellas.
6. Te recomendamos que participes en los eventos del curso (sesiones presenciales virtuales, foro de debate…). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor y tu profesor-tutor te informarán de las novedades de la asignatura.

Recuerda que en el aula virtual del Curso de introducción al campus virtual puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: Correo, Foro, Sesiones presenciales virtuales, Envío de actividades, etc.