Denominación de la asignatura: Derecho Penal Económico
Postgrado al que pertenece: Máster Universitario en el Ejercicio Profesional de la Abogacía
Créditos ECTS: 3
Cuatrimestre en el que se imparte: Segundo
Carácter de la asignatura: Obligatoria

Presentación

En la actualidad podemos considerar ya al derecho penal económico como una rama con entidad propia dentro del sistema general del derecho penal. La razón es que la propia especialidad del mundo de los negocios trae consigo la necesidad de arbitrar normas específicas que den solución a los conflictos penales que suceden en este ámbito. La mejor prueba de esta afirmación es la reforma del Código Penal de diciembre de 2010: a partir de esta norma se produjo una circunstancia inédita en nuestro derecho y de capital importancia, como fue la posibilidad de considerar responsables del delito a las personas jurídicas. Hasta ese momento, regía el venerable principio enunciado en latín Societas delinquere non potest. Es clara, entonces, la necesidad de que el abogado conozca este nuevo foco de riesgo penal, y no solo para la práctica judicial, sino también y sobre todo para su prevención. En consonancia con lo anterior, este programa aborda el panorama del delito económico en España, en dos bloques: el primero dedicado a cuestiones de responsabilidad y prevención centrado en las sociedades mercantiles y personas jurídicas en general; y el segundo, que se centra en el análisis detallado de las distintas especialidades delictivas que configuran los delitos económicos. Nos referimos al delito contra la Hacienda Pública, el blanqueo de capitales, etc. No se ha perdido de vista al diseñar el curso el objetivo al que se dirige, que no es otro que formar a los futuros abogados en esta disciplina. Por ello, y no podía ser de otra manera, la impartición de la docencia partirá siempre del análisis de supuestos reales que el alumno tendrá que analizar bajo la guía del profesor. Es decir, la docencia se impartirá bajo los parámetros del método del caso, de tal manera que el alumno examine el supuesto no desde un prisma abstracto sino a partir de la obligación de enfocarlo hacia su solución, siempre adoptando una posición jurídica determinada, ya sea de defensa o acusación. Se pretende con ello, pues, que desarrollen habilidades esenciales en cualquier abogado, como son la toma de decisiones, la deducción de consecuencias y el análisis de riesgos y beneficios.

Competencias básicas

  • CB6: Poseer y comprender conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación.
  • CB7: Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio.
  • CB8: Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios.
  • CB9: Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades.
  • CB10: Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

Competencias generales

  • CG20: Conocer las especialidades del Derecho penal relativas a los delitos económicos, tanto en lo relativo a los particulares como a la empresa y al empresario; y ser capaz tanto de asesorar en materia de prevención como procedimental.

Competencias específicas

  • CE1: Poseer, comprender y desarrollar habilidades que posibiliten aplicar los conocimientos académicos especializados adquiridos en el grado a la realidad cambiante a la que se enfrentan los abogados para evitar situaciones de lesión, riesgo o conflicto en relación a los intereses encomendados o su ejercicio profesional ante tribunales o autoridades públicas y en las funciones de asesoramiento.
  • CE2: Conocer las técnicas dirigidas a la averiguación y establecimiento de los hechos en los distintos tipos de procedimiento, especialmente la producción de documentos, los interrogatorios y las pruebas periciales.
  • CE10: Desarrollar destrezas y habilidades para la elección de la estrategia correcta para la defensa de los derechos de los clientes teniendo en cuenta las exigencias de los distintos ámbitos de la práctica profesional.
  • CE13: Saber exponer de forma oral y escrita hechos, y extraer argumentalmente consecuencias jurídicas, en atención al contexto y al destinatario al que vayan dirigidas, de acuerdo en su caso con las modalidades propias de cada ámbito procedimental.

Tema 1. Características del derecho penal económico dentro de sistema del derecho penal

  • Introducción y objetivos
  • Concepto de derecho penal económico
  • Características específicas del derecho penal económico
  • Los sujetos del delito económico. Especial referencia a la responsabilidad de administradores y personas jurídicas

Tema 2. La responsabilidad penal de la persona jurídica

  • Introducción y objetivos
  • La introducción de la responsabilidad de la persona jurídica en el Código Penal
  • El concepto de persona jurídica
  • Atribución de la responsabilidad a la persona jurídica
  • Sujetos que pueden transferir responsabilidad penal a la persona jurídica
  • Los delitos atribuibles a las personas jurídicas
  • Presupuestos para la atribución de la responsabildiad penal a la persona jurídica
  • Personas jurídicas no sujetas a responsabilidad criminal
  • El artículo 31 ter
  • Las atenuantes del artículo 31 quater
  • Los programas de cumplimiento normativo
  • Requisitos de los programanas de cumplimiento

Tema 3. Los delitos contra la Hacienda pública

  • Introducción y objetivos
  • Ubicación sistemática
  • El delito de defraudación a la Hacienda pública. El artículo 305 del Código Penal
  • El bien jurídico protegido
  • Los elementos objetivos del tipo
  • Elemento subjetivo
  • Iter criminis
  • Autoría y participación
  • La regularización de la situación tributaria
  • La atenuante específica del 305.6 CP
  • El delito continuado
  • Prescripción
  • El tipo agravado del artículo 305 bis

Tema 4. Los delitos societarios

  • Introducción y objetivos
  • Ubicación sistemática
  • Cuestiones previas
  • El delito de falseamiento de cuentas anuales y otros documentos dentro de la sociedad
  • Delito de imposición de acuerdos abusivos mediante prevalimiento de situación mayoritaria
  • Delito de imposición o aprovechamiento de acuerdo lesivo adoptado por mayoría ficticia
  • El delito de obstaculización del ejercicio de los derechos de los socios
  • El delito de obstaculización de inspección o supervisión administrativa

Tema 5. Delito de blanqueo de capitales

  • Introducción y objetivos
  • La política criminal del delito de blanqueo de capitales
  • El tipo doloso de blanqueo de capitales
  • El tipo imprudente de blanqueo de capitales
  • Los tipos cualificados de blanqueo de capitales

Tema 6. Los delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo

  • Introducción y objetivos
  • Ubicación sistemática
  • El bien jurídico protegido en el art. 319 CP
  • El principio de intervención mínima
  • El sujeto activo
  • Sujeto pasivo
  • La conducta típica
  • Objeto material
  • Tipo subjetivo
  • Iter criminis
  • Autoría y participación
  • Las consecuencias jurídicas del delito: Prisión, multa e inhabilitación
  • Decomiso, demolición restablecimiento de la legalidad urbanística
  • La responsabilidad penal de la persona jurídica

Tema 7. Delitos de frustración de la ejecución e insolvencias punibles

  • Introducción y objetivos
  • Los delitos de frustración de la ejecución
  • Los delitos de insolvencia punibles

Tema 8. Delitos contra los derechos de los trabajadores

  • Introducción y objetivos
  • Cuestiones comunes a los delitos contra los derechos de los trabajadores
  • Delitos de imposición y mantenimiento de condiciones laboreales ilegales (art. 311 CP)
  • Delito de tráfico ilegal de mano de obra (art. 312 CP)
  • Delito de discriminiación laboral (art. 314 CP)
  • Delitos contra la libertad sindical y el derecho de huelga (arts. 315 CP)
  • Delitos contra la seguridad e higiene en el trabajo (arts. 317-317 CP)
  • Responsabilidad penal de la persona jurídica

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:

  • Trabajos. En la programación semanal, puedes consultar cuándo hacerlos y en el Aula virtual encontrarás toda la información sobre cómo desarrollarlos y cómo y cuándo entregarlos.
    En el módulo I de esta asignatura los trabajos consisten en la realización de un pitch de ascensor. En el módulo II de esta asignatura los trabajos consisten en el simulacro del registro y defensa de un guion.
  • Participación en eventos. Son eventos programados todas las semanas del cuatrimestre: sesiones presenciales virtuales, foros de debate.
Descargar programación

Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:

  • Estudio personal
  • Tutorías. Las tutorías se pueden articular a través de diversas herramientas y medios. Durante el desarrollo de la asignatura, el profesor programa tutorías en días concretos para la resolución de dudas de índole estrictamente académico a través de las denominadas “sesiones de consultas”. Como complemento de estas sesiones se dispone también del foro “Pregúntale al profesor de la asignatura” a través del cual se articulan algunas preguntas de alumnos y las correspondientes respuestas en el que se tratan aspectos generales de la asignatura. Por la propia naturaleza de los medios de comunicación empleados, no existen horarios a los que deba ajustarse el alumno.
  • Examen final presencial

Las horas de dedicación a cada actividad se detallan en la siguiente tabla:

ACTIVIDADES FORMATIVAS HORAS POR ASIGNATURA % PRESENCIAL
Sesiones presenciales virtuales 8 horas 100%
Recursos didáctivos audiovisuales 3 horas 0
Estudio del material básico 24 horas 0
Lectura del material complementario 11 horas 0
Trabajos, casos prácticos 15 horas 0
Tutorías 8 horas 30 %
Trabajo colaborativo 4 horas 0
Examen final presencial 2 horas 100%
Total 75 horas -

Uno de los objetivos materiales del Máster es que los estudiantes redacten –con la orientación y la revisión correspondiente por parte de los profesores- un guion audiovisual que sirva como muestra de trabajo para conseguir introducirse en el mercado laboral.

Bibliografía básica

Recuerda que la bibliografía básica es imprescindible para el estudio de la asignatura. Cuando se indica que no está disponible en el aula virtual, tendrás que obtenerla por otros medios: librería UNIR, biblioteca...

Los textos necesarios para el estudio de la asignatura han sido elaborados por UNIR y están disponibles en formato digital para consulta, descarga e impresión en el aula virtual.

Bibliografía complementaria

  • Choclan, J. A. (2016). La aplicación práctica del delito fiscal: Cuestiones y soluciones. Barcelona: Bosch.
  • Ferré, J. C. (2018). Tratado de los Delitos Contra la Hacienda Pública y Contra la Seguridad Social. Valencia: Tirant lo Blanch.
  • De la Fuente, F. (2018). Responsabilidad penal de las personas jurídicas. Grandes Tratados. Delincuencia Económica. Editorial Aranzadi, S.A.U., Enero de 2018.
  • Galán, A. y Núñez, E. (2017). Manual de Derecho penal económico y de la empresa. Valencia: Tirant lo Blanch.
  • Martínez-Buján, C. (2016). Derecho Penal Económico y de la Empresa Parte General (5.ª ed.). Valencia: Tirant lo Blanch.
  • Olmedo, M. y Tárrago, A. (2017). Casos prácticos de derecho penal económico con jurisprudencia. Madrid: Dykinson.
  • Rodríguez, F. J. (2017). Cuestiones en torno al delito de falseamiento de cuentas anuales y otros documentos dentro de la sociedad. Revista Aranzadi de Derecho y Proceso Penal, 46. Abril - junio 2017

El sistema de calificación se basa en la siguiente escala numérica:

0 - 4, 9 Suspenso (SS)
5,0 - 6,9 Aprobado (AP)
7,0 - 8,9 Notable (NT)
9,0 - 10 Sobresaliente (SB)

La calificación se compone de dos partes principales:

El examen se realiza al final del cuatrimestre y es de carácter PRESENCIAL y OBLIGATORIO. Supone el 60% de la calificación final y para que la nota obtenida en este examen se sume a la nota final, es obligatorio APROBARLO.

La evaluación continua supone el 40% de la calificación final. Este 40% de la nota final se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo durante el cuatrimestre.

Sistema de evaluación Ponderación min - max
Participación del estudiante (sesiones, foros, tutorías) 5% - 10%
Trabajos, proyectos, laboratorios/talleres y casos 10% - 30%
Test de autoevaluación 5% - 10%
Examen final presencial 60% - 60%

Alfonso Reclusa Etayo

Formación académica: Licenciado en Derecho (Universidad Antonio de Nebrija). Máster en Derecho penal por el Instituto de Estudios penales Marqués de Beccaría. Máster universitario en Comunicación empresarial (UCJC).

Experiencia: Abogado en ejercicio, especializado en Derecho penal económico. Socio de Aderta Abogados. Participación activa en los principales procedimientos habidos en España en esta materia. Docencia en diversas instituciones académicas y profesionales..

Línea de investigación: Responsabilidad penal de las personas jurídicas.

David Eleuterio Balbuena Pérez

Formación académica: Licenciado en Derecho por la Universidad Jaume I de Castellón (1997- 2004). Doctor en Derecho por la Universidad Jaume I de Castellón (2014). Doctor en Derecho por la Universidad del Norte, Asunción (Paraguay), 2013. Escuela de Práctica Jurídica. Ilustre Colegio de Abogados de Castellón y Consejo General de la Abogacía Española. (2004-2006). Prueba CAP (Certificado de Aptitud Profesional) Consejo General de la Abogacía Española y Consejo Valenciano de Colegios de Abogados (2006). Máster interuniversitario Sistema de justicia penal, Diploma de Estudios Avanzados (DEA), Universidad Jaume I de Castellón y Universidad de Lleida (2010). Primer premio en la categoría de licenciados, en la VIII edición del Premio de Estudios Penales Francisco Tomás y Valiente de la Universidad de Barcelona (2011). Escuela de verano en Ciencias Criminales y Dogmática Penal alemana en el Centro de Estudios de Derecho Penal y Procesal Penal Latinoamericano (CEDPAL), Georg-August-Universität Göttingen, Alemania (2017).

Experiencia: Abogado, colegiado N° 2510 del Ilustre Colegio de Abogados de Castellón (España), desde 2004. Abogado en el estudio jurídico Luis Barberá Zapatero y Asociados S. L., Valencia (España), 2004 - 2009. Abogado del Consulado Honorario de la República de Armenia en España, 2005 - 2009. Abogado y socio del estudio jurídico Fabio Balbuena. Abogados y Administración de Fincas, en la Vall d’Uixó, Castellón (España). - Abogado en el turno de oficio, Asistencia Jurídica Gratuita en el Ilustre Colegio de Abogados de Castellón, período 2008 a 2015, áreas de penal, violencia sobre la mujer, extranjería, menores, penitenciario, contencioso-administrativo, laboral, servicio de asistencia detenidos y servicio de orientación jurídica penitenciaria. Abogado y asesor jurídico externo en varios bufetes de abogados en España y en Paraguay (actualmente).


Líneas de investigación: Medidas de seguridad y peligrosidad criminal, sistema de sanciones penales; medidas cautelares en el proceso penal; neurociencia y derecho penal; responsabilidad penal por mala praxis médica; trata de seres humanos; y en la actualidad está en un proyecto en Paraguay sobre ejecución penal, privación de libertad y análisis económico del derecho penitenciario. Además, ha publicado numerosos artículos en revistas españolas y de Paraguay, ha realizado colaboraciones en obras colectivas tanto en España como en otros países y ha publicado dos libros.

Obviamente, al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

  1. Desde el Campus virtual podrás acceder al aula virtual de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar. Aquí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en la UNIR y también podrás organizar tu plan de trabajo personal con tu profesor-tutor.
  2. Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
  3. Ya sabes qué trabajo tienes que hacer durante la semana. Accede ahora a la sección Temas del aula virtual. Allí encontrarás el material teórico y práctico del tema correspondiente a esa semana.
  4. Comienza con las lecturas que se te indican en el tema. Esto te ayudará a hacerte una idea del contenido más importante del tema y de cuáles son los aspectos fundamentales. Consulta, además, las otras secciones del tema que contienen material complementario (Lecturas recomendadas y Otros recursos).
  5. Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Actividades). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes a cada semana.
  6. Te recomendamos que participes en los eventos del curso (foros de debate). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor y tu profesor-tutor te informarán de las novedades de la asignatura.

En el aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar encontrarás siempre disponible la documentación donde te explicamos cómo se estructuran los temas y qué podrás encontrar en cada una de sus secciones: Lecturas obligatorias, Lecturas recomendadas, Otros recursos y Actividades.

Recuerda que en el aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del Aula virtual: Correo, Foro, Envío de actividades, etc.

Ten en cuenta estos consejos...

  • Sea cual sea tu plan de estudio, accede periódicamente al aula Virtual, ya que de esta forma estarás al día de las novedades del curso y en contacto con tu profesor y con tu profesor tutor.
  • Recuerda que no estás solo: consulta todas tus dudas con tu profesor-tutor utilizando el correo electrónico. Además, siempre puedes consultar tus dudas sobre el temario en los foros que encontrarás en cada asignatura (Pregúntale al profesor).
  • ¡Participa! Siempre que te sea posible accede a los foros de debate. El intercambio de opiniones, materiales e ideas nos enriquece a todos.
  • Y ¡recuerda!, estás estudiando con metodología on line: tu esfuerzo y constancia son imprescindibles para conseguir buenos resultados. ¡No dejes todo para el último día!