Presentación

Al terminar el curso los alumnos conocerán las aplicaciones empresariales del Derecho Fiscal, sabrán cuáles son las obligaciones de la empresa, paralelamente los alumnos desarrollarán las habilidades para cuidar que las empresas cumplan con las obligaciones Fiscales; con la finalidad de que incorporen dichos conocimientos y habilidades a su actividad profesional.

Tema 1. Conceptos básicos del derecho fiscal

• ¿Cómo estudiar el tema?
• Introducción
• Concepto y características del impuesto
• Categorías fiscales
• Obligaciones fiscales
• La obligación fiscal principal
• La exención y la no sujeción
• Los obligados tributarios

Tema 2. Los elementos de cuantificación de las obligaciones fiscales

• ¿Cómo estudiar este tema?
• Los elementos de cuantificación de las obligaciones fiscales
• La base gravable
• La base liquidable
• La base gravable
• El tipo de gravamen
• El crédito fiscal
• Los modos de extinción de la obligación fiscal

Tema 3. Los elementos de cuantificación de la introducción al Sistema Tributario

• ¿Cómo estudiar este tema?
• La clasificación de los impuestos estatales
• Elementos estructurales
• Determinación de la base gravable
• La liquidación del impuesto
• Los regímenes especiales

Tema 4. La tributación de las actividades económicas en el impuesto sobre la renta de las personas físicas

• ¿Cómo estudiar este tema?
• Aspectos generales del impuesto
• Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de determinación del rendimiento neto

Tema 5. El impuesto al valor agregado

• ¿Cómo estudiar este tema?
• Entregas de bienes y prestación de servicios
• Las importaciones de bienes
• La repercusión del impuesto
• Las deducciones
• Las devoluciones
• Los deberes de los sujetos pasivos de los impuestos
• Los regímenes especiales

Tema 6. Las obligaciones formales registrales y de pagos a cuenta de la empresa

• ¿Cómo estudiar este tema?
• Las declaraciones
• La obligación de expedir y entregar facturas
• El impuesto sobre la renta
• El impuesto empresarial
• El impuesto al valor agregado
• La obligación de presentar otras declaraciones informativas

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:

• Casos prácticos. Situarán al alumno ante situaciones reales que tendrán que analizar y tras ello tomar decisiones, evaluar consecuencias y alternativas.
• Ejercicios de autoevaluación. Test parciales en la plataforma.

Descargar programación

Bibliografía báisca

La bibliografía básica es imprescindible para el estudio de la asignatura. Cuando se indica que no está disponible en el aula virtual, tendrás que obtenerla por otros medios: librería UNIR, biblioteca… 

Bibliografía complementaria

• Balbás, A., Gil, J. y Gutiérrez, S. (1989). Análisis Matemático para la Economía I. Ediciones AC.
• Caballero, R., González, A. y Triguero, F. (1992). Métodos Matemáticos para la Economía. Editorial McGraw-Hill.
• Chiang, A. (1987). Métodos Fundamentales de Economía Matemática. Editorial McGraw-Hill.
• Guerrero, F. M., Vázquez, M. J. (1998). Manual de Cálculo diferencial e integral para la Economía y la Empresa. Editorial Pirámide.
• Jarne, G., Pérez-Gras, I. y Minguillón, E. (1997). Matemáticas para la Economía. Editorial McGraw-Hill.
• López, M. y Vegas, A. (1994). Curso Básico de Matemáticas para la Economía y Dirección de Empresas I. Editorial Pirámide.
• Sydsaeter, K. y Hammond, P. J. (2008). Matemáticas para el Análisis Económico. Editorial Perentice Hall.
• Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2020). Ley del Impuesto al Valor Agregado. México: DOF. http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/liva.htm 
• Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2016). Ley del Impuesto sobre la Renta. México: DOF. http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR_081220.pdf

La calificación se compone de dos partes principales:

Examen: se realiza al final de la asignatura, es de carácter online y obligatorio. El examen se valora sobre 10 puntos.

Evaluación continua: se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo a lo largo de la asignatura. El total de las actividades suma 20 puntos, de los cuales tienes que conseguir al menos 7 puntos para que tu nota de la evaluación continua se pueda sumar a tu nota del examen, teniendo en cuenta la ponderación que viene reflejada en el cuadro.
La puntuación máxima de la evaluación continua es de 10 puntos. En la programación semanal de la asignatura se detalla la calificación máxima de cada actividad puntuable, por lo que puedes hacer las que prefieras hasta conseguir mínimo 7 puntos y máximo 10 puntos.

La nota final se calcula teniendo en cuenta que la nota obtenida en el examen equivale al 30% y la nota obtenida en la evaluación continua equivale al 70%. La nota final debe sumar mínimo 6 puntos para aprobar la asignatura.

SISTEMA DE EVALUACIÓN	%
Casos prácticos	30
Ejercicios de autoevaluación	40
Examen final	30
Total	100

Obviamente, al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

1. Desde el campus virtual podrás acceder al aula de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al Aula de información general. Allí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en UNIR.
2. Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
3. Descarga las Ideas clave de la asignatura, disponibles en formato PDF.
4. Accede ya a los Temas. Allí encontrarás el material audiovisual con las explicaciones necesarias de las Ideas clave, los ejercicios de autoevaluación y su videosolución.
5. Consulta, además, las sección de A fondo del tema, que contienen material complementario.
6. Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Tareas). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes y qué calificación máxima puedes obtener con cada una de ellas.
7. Te recomendamos que participes en los eventos del curso (sesiones presenciales virtuales). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor dinamizador te informarán de las novedades de la asignatura.

En el Aulade información general encontrarás siempre disponible la documentación donde te explicamos cómo se estructuran los temas y qué podrás encontrar en cada una de sus secciones. Además puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: Correo, Sesiones presenciales virtuales, Envío de actividades, etc.