GUIA DOCENTE

Denominación de la asignatura	Procedimientos y Juicios de Materia Fiscal
Licenciatura a la que pertenece	Derecho
Créditos ECTS	8
Ciclo en mapa curricular ideal	Octavo semestre

Presentación

En esta asignatura continuaremos con el estudio de las contribuciones, desarrollando los conceptos básicos constitucionales que se aplican a las obligaciones tributarias por parte de los gobernados relacionados con los diferentes órganos de la Administración pública.

De igual manera, analizaremos los conceptos básicos constitucionales que establecen las contribuciones estatales y municipales y que tienen relación directa con la territorialidad en la que se produce el hecho generador de las conductas por las que se debe contribuir.

En relación a lo anterior, es necesario abordar los procesos administrativos en materia de contribuciones y saber a qué autoridades se puede acudir en caso de existir alguna disputa legal entre los sujetos activos y pasivos de las contribuciones.

Ahora bien, el juicio contencioso administrativo, el juicio de amparo y los procesos que se desarrollan ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa son los medios de control constitucional por los que las autoridades y particulares se encuentran vinculados a la obediencia de las normas que se aplican a los casos concretos en materia fiscal.

Contenidos

Tema 1. Contribuciones
Contribuciones federales
Contribuciones estatales
Principios del orden local en la República y bases de organización de los Estados
Hacienda pública de los Estados y municipios
Hacienda pública de la Ciudad de México

Tema 2. Contribuciones municipales
Impuesto predial
Impuesto sobre traslación de dominio de inmuebles
Impuestos sobre fraccionamientos y urbanización
Impuesto sobre espectáculos públicos y juegos permitidos
Derechos por suministro de aguas
Derechos por servicios de drenaje, alumbrado público y otros servicios urbanos

Tema 3. Procedimientos administrativos en materia de contribuciones
Instancias de los particulares ante las autoridades
Procedimientos oficiosos de la autoridad
Recursos administrativos en materia de contribuciones

Tema 4. Juicio contencioso administrativo
Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México
El Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
Medios de control constitucional en materia de contribuciones
Juicio de amparo directo y el recurso de revisión
Juicio de amparo indirecto y el recurso de revisión
Revisión en amparo fiscal
Jurisprudencia de los tribunales del poder judicial de la Federación en materia fiscal
Controversias constitucionales en materia fiscal
Acciones de inconstitucionalidad

Metodología

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas con el docente son las siguientes:

Diálogo e interacción virtual con profesor.
Participación activa durante la clase virtual.
Formulación de preguntas sobre los temas y problemas planteados.
Análisis de conceptos expuestos por el docente.
Análisis de los elementos del proceso penal.
Definiciónde conceptos.
Discusión dirigida.

Las actividades formativas independientes son las siguientes:

Análisis e interpretación de un juicio oral.
Foro de discusión.
Interpretación de las leyes.
Análisis y exposición de conceptos relacionados con el proceso de los juicios orales en México.
Argumentación jurídica.

En la programación semanal puedes consultar cuáles son las actividades concretas que tienes que realizar en esta asignatura.

Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:

Estudio personal
Tutorías
Examen final

Puedes personalizar tu plan de trabajo seleccionando aquel tipo de actividad formativa que se ajuste mejor a tu perfil. El profesor-tutor te ayudará y aconsejará en el proceso de elaboración de tu plan de trabajo. Y siempre estará disponible para orientarte durante el curso.

Bibliografía

Bibliografía básica.

Recuerda que la bibliografía básica es imprescindible para el estudio de la asignatura. Cuando se indica que no está disponible en el aula virtual, tendrás que obtenerla por otros medios: librería UNIR, biblioteca…

Tema 1

Chávez, L. F. y Gómez, M. E. (1ª edición 2014). Derecho fiscal. (pp. 145-172, capítulos VIII y IX). México: Universidad Autónoma de México.

Disponible en la Biblioteca Virtual UNIR.

Tema 2

Colao, P. Á. (2011). Autonomía municipal, ordenanzas fiscales y reserva de ley (pp. 55-67, capítulo I). Barcelona: J. M. Bosch editor.

Romero, L. M. (2015). Manual de derecho financiero autonómico y local (pp. 22, 35, 52 y 57). Castilla-La Mancha: Ediciones de la Universidad de Castilla-La Mancha.

Disponibles en la Biblioteca Virtual UNIR.

Tema 3

Dorantes, L. F. y Gómez, M. E. (2014). Derecho fiscal (pp. 215–244, capítulo XIII, parte I). México: Editorial Patria.

Disponible en la Bilioteca Virtual UNIR.

Tema 4

Dorantes, L. F. y Gómez, M. E. (2014). Derecho fiscal (pp. 246–280, capítulo XIII, parte II). México: Editorial Patria.

Disponible en la Biblioteca Virtual UNIR.

Bibliografía complementaria.

Arrioja, A. (1999). Derecho fiscal. México: Editorial Themis.

García, E. (1986). Introducción al estudio del derecho. México: Editorial Porrúa.

González, E. (1994). Derecho Tributario I. Salamanca: Plaza Universitaria Ediciones.

Margain, M. E. (2004). Introducción al estudio del Derecho Tributario Mexicano. México: Editorial Porrúa.

Evaluación y calificación

El sistema de calificación se basa en la siguiente escala numérica:

0 - 5, 9	No acreditada	(NA)
6,0 - 6,9	Suficiente	(S)
7,0 - 7,9	Regular	(R)
8,0 - 8,9	Bien	(B)
9,0 - 10	Muy bien	(MB)

La calificación se compone de dos partes principales:

CALIFICACIÓN		EXAMEN FINAL	30%
		EVALUACIÓN CONTINUA	70%

El examen se realiza al final del semestre y es de carácter ONLINE y OBLIGATORIO. Supone el 30% de la calificación final (3 puntos sobre 10).

La evaluación continua supone el 70% de la calificación final. Esta nota se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo durante el cuatrimestre.

SISTEMA DE EVALUACIÓN	%
Reportes de lecturas	10
Participación en foros y otros medios colaborativos	10
Ensayo	30
Análisis de conceptos	20
Examen final	30
Total	100

Ten en cuenta que la suma de las puntuaciones de las actividades de la evaluación continua es de 15 puntos. Así, puedes hacer las que prefieras hasta conseguir un máximo de 7 puntos (que es la calificación máxima que se puede obtener en la evaluación continua). En la programación semanal de la asignatura, se detalla la calificación máxima de cada actividad o evento concreto puntuables.

Orientaciones para el estudio

Obviamente, al tratarse de formación on-line puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

Desde el Campus virtual podrás acceder al aula virtual de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar. Aquí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en la UNIR y también podrás organizar tu plan de trabajo personal con tu profesor-tutor.
Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
Ya sabes qué trabajo tienes que hacer durante la semana. Accede ahora a la sección Temas del aula virtual. Allí encontrarás el material teórico y práctico del tema correspondiente a esa semana.
Comienza con la lectura de las Ideas clave del tema. Este resumen te ayudará a hacerte una idea del contenido más importante del tema y de cuáles son los aspectos fundamentales en los que te tendrás que fijar al estudiar el material básico. Lee siempre el primer apartado, ¿Cómo estudiar este tema?, porque allí te especificamos qué material tienes que estudiar. Consulta, además, las secciones del tema que contienen material complementario.
Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Actividades y Test). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes a cada semana y qué calificación máxima puedes obtener con cada una de ellas.
Te recomendamos que participes en los eventos del curso (sesiones presenciales virtuales, foros de debate…). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor y tu profesor-tutor te informarán de las novedades de la asignatura.

En el aula virtual de Curso de Introducción al campus virtual encontrarás siempre disponible la documentación donde te explicamos cómo se estructuran los temas y qué podrás encontrar en cada una de sus secciones: Ideas clave, Material complementario, Actividades y Test.

Recuerda que en el aula virtual de Curso de Introducción al campus virtual puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: Correo, Foro, Sesiones presenciales virtuales, Envío de actividades, etc.

Ten en cuenta estos consejos…

Sea cual sea tu plan de estudio, accede periódicamente al aula virtual, ya que de esta forma estarás al día de las novedades del curso y en contacto con tu profesor y con tu profesor-tutor.
Recuerda que no estás solo: consulta todas tus dudas con tu profesor-tutor utilizando el correo electrónico. Si asistes a las sesiones presenciales virtuales también podrás preguntar al profesor sobre el contenido del tema. Además, siempre puedes consultar tus dudas sobre el temario en los foros que encontrarás en cada asignatura (Pregúntale al profesor).
¡Participa! Siempre que te sea posible accede a los foros de debate y asiste a las sesiones presenciales virtuales. El intercambio de opiniones, materiales e ideas nos enriquece a todos.
Y ¡recuerda!, estás estudiando con metodología on line: tu esfuerzo y constancia son imprescindibles para conseguir buenos resultados. ¡No dejes todo para el último día!