Última revisión realizada:31/01/2022

Denominación de la asignatura: Principios Fundamentales del Derecho Administrativo y Tributario
Titulación a la que pertenece: Maestría en Derecho Fiscal
Créditos ECTS: 9
Ciclo en mapa curricular ideal: Primer cuatrimestre
Carácter de la asignatura: Obligatoria

Presentación

A lo largo de la presente asignatura denominada “Principios Fundamentales del Derecho Administrativo y Tributario”, el alumno estudiará la estructura orgánica del Estado mexicano, las funciones públicas y diversas actividades desarrolladas por él, adentrándonos de forma específica en la función ejecutivo administrativa, misma que en la mayoría de ocasiones se refleja a través de la emisión de actos administrativos, por lo que también será materia de estudio, los elementos Constitucionales y legales de dichos actos, los efectos que estos producen en el mundo jurídico e inclusive la forma en que estos se extinguen.

También será materia de análisis las principales actividades que desarrolla el Estado para allegarse de recursos económicos, su administración y dispersión en los gastos públicos, todo ello dentro de la Actividad Financiera del Estado.

Una vez analizadas las formas en que el Estado desarrolla sus funciones administrativas, el alumno conocerá las diversas acciones que los particulares tienen a su alcance en contra de los actos administrativos que consideren afectan su esfera jurídica.

Por otra parte, reconocerá de manera general los principios aplicables a la materia fiscal, la creación de la norma impositiva y su reglamentación, el nacimiento de la obligación fiscal, y su extinción.

También será capaz de identificar los vicios, errores e ilegalidades que pueden contender los actos administrativos al momento en que son emitidos por las autoridades correspondientes.

Además de lo anterior, también conocerá de forma general el funcionamiento de la Justicia Administrativa a nivel internacional, para con ello poder efectuar un mejor análisis de la justicia administrativa mexicana.

En resumen, al finalizar el estudio de la materia el maestrante identificará los conceptos fundamentales del derecho administrativo y fiscal, y entenderá que el derecho fiscal se encuentra circunscrito en el ámbito del derecho administrativo.

Tema 1. El acto administrativo

  • Introducción y objetivos
  • La función del Estado (Teoría del Estado)
  • Teoría del acto administrativo y su concepto
  • Estructura administrativa del Estado mexicano
  • Elementos constitucionales y legales del acto administrativo
  • Efectos del acto administrativo; su ejecución, cumplimiento y extinción
  • Nulidad del acto administrativo

Tema 2. Finanzas del Estado

  • La actividad financiera del Estado
  • Los ingresos del Estado
  • Los ingresos tributarios
  • El gasto público y el presupuesto de egresos
  • La función recaudadora del Estado

Tema 3. El particular frente a la Administración Pública

  • El procedimiento administrativo
  • Introducción a los medios de defensa contra el actuar del estado (recursos administrativos)
  • Introducción al juicio de nulidad en materia administrativa
  • El tribunal federal de justicia administrativa: estructura y competencia
  • Los Tribunales Estatales Contenciosos Administrativos: estructura y competencia
  • Introducción a la función del Poder Judicial Federal en materia administrativa

Tema 4. Principios constitucionales del derecho administrativo y fiscal

  • Principio de legalidad
  • Principio de debido proceso y derecho de defensa y materias administrativa y fiscal
  • Principio de proporcionalidad tributaria
  • Principio de equidad tributaria
  • Principio de imparcialidad y neutralidad del Estado
  • Principio de Certeza

Tema 5. El derecho tributario

  • Concepto de derecho tributario y financiero
  • Las fuentes formales del derecho fiscal
  • El poder tributario del Estado
  • La obligación fiscal

Tema 6. El derecho aduanero

  • Concepto de derecho aduanero
  • Naturaleza fiscal de las disposiciones aduaneras
  • Necesidad del estado de regular fiscalmente el comercio exterior

Tema 7. Reglamentación administrativa y fiscal

  • Teoría general del reglamento
  • Facultad reglamentaria del poder ejecutivo federal y estatales
  • Decretos, circulares y acuerdos administrativos

Tema 8. Vicios del acto administrativo

  • Falta de algunos elementos del acto administrativo
  • Efectos jurídicos de la nulidad
  • La emisión de un nuevo acto administrativo
  • Principio de buena fe y validez del acto administrativo
  • Requisito de declaración de nulidad o anulabilidad del acto administrativo

Tema 9. Causales de nulidad del acto administrativo

  • Incompetencia del órgano emisor
  • Indebida fundamentación y motivación
  • Violaciones constitucionales

Tema 10. Contratos celebrados por el Estado

  • Diferencia entre contrato público y contrato privado
  • Contratos de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
  • Contratos de obra pública
  • Concesión
  • Asociaciones público-privada

Tema 11. Justicia administrativa y fiscal comparada

  • El derecho administrativo - Fiscal en USA
  • El derecho administrativo – Fiscal en Europa
  • El derecho administrativo – Fiscal en Asia

Tema 12. El Sistema Nacional Anticorrupción

  • Responsabilidad patrimonial del Estado
  • Régimen de responsabilidades administrativas de los servidores públicos
  • Delitos cometidos por servidores públicos

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:

  • Trabajos individuales. Se trata de actividades de diferentes tipos: reflexión, análisis de casos, prácticas, análisis de textos, etc.
  • Trabajos colaborativos. Son actividades grupales en las que tendrás la oportunidad de trabajar con tus compañeros. Durante el desarrollo de la asignatura tendrás toda la información que necesites sobre cómo organizarte para trabajar en equipo.
  • Participación en eventos. Son actividades programadas todas las semanas del cuatrimestre, como clases en directo o foros de debate.
Descargar programación

Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:

  • Estudio personal
  • Tutorías. Las tutorías se pueden articular a través de diversas herramientas y medios. Durante el desarrollo de la asignatura, el profesor programa tutorías en días concretos para la resolución de dudas de índole estrictamente académico a través de las denominadas “sesiones de consultas”. Como complemento de estas sesiones se dispone también del foro “Pregúntale al profesor de la asignatura” a través del cual se articulan algunas preguntas de alumnos y las correspondientes respuestas en el que se tratan aspectos generales de la asignatura. Por la propia naturaleza de los medios de comunicación empleados, no existen horarios a los que deba ajustarse el alumno.
  • Examen final online

Bibliografía básica

Recuerda que la bibliografía básica es imprescindible para el estudio de la asignatura. Cuando se indica que no está disponible en el aula virtual, tendrás que obtenerla por otros medios: librería UNIR, biblioteca...

Los textos necesarios para el estudio de la asignatura han sido elaborados por UNIR y están disponibles en formato digital para consulta, descarga e impresión en el aula virtual.

Bibliografía complementaria

  • ACOSTA ROMERO, M. Teoría General del Derecho Administrativo, 12ª. ed., México, Porrúa, 1995.
  • ARRIOJA VIZCAINO, A. “Derecho Fiscal”, 23ª. ed., México, Themis, 2020.
  • CARRASCO IRIARTE, H. “Derecho Fiscal I”, 6ª. ed., México, Iure editores, 2010.
  • DE LA GARZA, S. “Derecho Financiero Mexicano”, 28ª. ed., México, Porrúa, 2008.
  • DELGADILLO GUTIÉRREZ, L. y Lucero Espinosa, M. “Compendio de Derecho Administrativo”. 9ª. ed., México, Porrúa, 2014.
  • FLORES ZAVALA, E. Finanzas Públicas Mexicanas, Edit. Porrúa, 32ª. ed., México. 1998.
  • FRAGA, G. Derecho Administrativo. Edit. Porrúa. 41ª. ed., México.2002.
  • RODRIGUEZ LOBATO, R. “Derecho Fiscal”, 3ª. Ed., México, Oxford, 2014.
  • TRON PETIT, J. y ORTIZ REYES, G. “La Nulidad De Los Actos Administrativos”. Porrúa. México 2009.

La calificación se compone de dos partes principales:

Examen: se realiza al final de la asignatura, es de carácter ONLINE y OBLIGATORIO. El examen se valora sobre 10 puntos. Supone el 30 % de la calificación final.

Evaluación continua: supone el 70 % de la calificación final. Este 70 % se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo a lo largo de la asignatura.

La nota final debe sumar mínimo 7 puntos para aprobar la asignatura.

Sistema de evaluación %
Test parciales en plataforma 30
Participación en sesiones, foros y otros medios colaborativos en la plataforma 20
Caso práctico sobre los elementos del acto administrativo en una multa de tránsito 20
Elaboración de un diagrama de la estructura de la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa señalando el ámbito de competencia los órganos que la integran 20
Examen final online 30

Al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

  1. Desde el Campus virtual podrás acceder al aula virtual de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al aula virtual del Curso de introducción al campus virtual. Aquí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en la UNIR. También podrás organizar tu plan de trabajo con tu tutor personal.
  2. Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
  3. Ya sabes qué trabajo tienes que hacer durante la semana. Accede ahora a la sección Temas del aula virtual. Allí encontrarás el material teórico y práctico del tema correspondiente a esa semana.
  4. Comienza con la lectura de las Ideas clave del tema. Este material es el que debes estudiar para superar la asignatura. Consulta, además, las secciones del tema que contienen material complementario: con esto podrás tener una visión más amplia sobre el tema que estás trabajando.
  5. Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Tareas y Test). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes a cada semana y qué calificación máxima puedes obtener con cada una de ellas.
  6. Te recomendamos que participes en los eventos del curso (clases en directo, foros de debate…). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor y tu tutor personal te informarán de las novedades de la asignatura.

En el aula virtual del Curso de introducción al campus virtual encontrarás siempre disponible la documentación donde te explicamos cómo se estructuran los temas y qué podrás encontrar en cada una de sus secciones.

También puedes consultar ahí el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: correo, foro, clases en directo, envío de tareas, etc.

Ten en cuenta estos consejos...

  • Sea cual sea tu plan de estudio, accede periódicamente al aula Virtual, ya que de esta forma estarás al día de las novedades del curso y en contacto con tu profesor y con tu tutor personal.
  • Recuerda que no estás solo: consulta todas tus dudas con tu tutor personal utilizando el correo electrónico. Además, siempre puedes consultar tus dudas sobre el temario en los foros que encontrarás en cada asignatura (Pregúntale al profesor).
  • ¡Participa! Siempre que te sea posible accede a los foros de debate. El intercambio de opiniones, materiales e ideas nos enriquece a todos.
  • Y ¡recuerda!, estás estudiando con metodología online: tu esfuerzo y constancia son imprescindibles para conseguir buenos resultados. ¡No dejes todo para el último día!