Presentación

Hoy en día resulta imprescindible que el profesionista y empresariado desarrolle un vocabulario claro, técnico y preciso para ejercer en su vida cotidiana, profesional y económica a razón de una mejora continua.

Lo anterior es así, toda vez que la argumentación contribuirá al crecimiento y expansión en el mercando a través de un adecuado lenguaje y método de convicción hacía terceros. Con ello se obtendrán herramientas para lograr posicionarse en puestos directivos o bien ser un distinguido defensor de los contribuyentes.

Por ello, que la asignatura Estrategias de Litigación y Argumentación Jurídica en Materia Fiscal tiene como objetivo formar profesionistas analíticos y especializados en la citada materia; lo que implica que además de contar con el conocimiento teórico, el profesionista desarrolle las herramientas y habilidades indispensables para transmitir en nuestro mundo globalizado.

Es así la importancia de acrecentar nuestras habilidades para aplicarlas dentro del mundo del Derecho tributario mexicano y de esta manera allegarse de las herramientas más adecuadas para generar convicción ante las autoridades fiscales, jurisdiccionales y judiciales.

Lo anterior, toda vez que en materia fiscal existe una gran diferencia entre la recepción de una resolución arbitraria y una opinión de cumplimiento positiva, la cual radica en el desarrollo y perfección de diversas técnicas. Pues es bien conocido que en la evolución de nuestro sistema jurídico tributario existen procedimientos donde resulta imperioso realizar acercamientos con las autoridades fiscales y recaudatorias, celebrar mesas de trabajo a través de la figura de mediación, o incluso exponer razonamientos lógico jurídicos en sede contenciosa.

Incluso, en el gremio de la abogacía fiscal se insinúa la creatividad como sinónimo de éxito dentro del litigio, sin embargo, la realidad aterriza en una adecuada técnica de vocabulario, redacción, razonamiento, debate y de desarrollo de silogismos jurídicos.

Tema 1. Teoría de la argumentación jurídica

• Concepto de argumentación jurídica
• Elaboración de silogismos jurídicos
• Teoría del derecho aplicada a la argumentación
• Carga de la prueba

Tema 2. Lenguaje jurídico y argumentación

• Tipos de discurso: argumentativo e informativo
• Persuasión y fundamentación en el discurso argumentativo
• Distinción entre argumentos correctos y válidos
• Argumentos deductivos y no deductivos

Tema 3. Las funciones de la verdad

• Distinción entre forma y contenido
• Distinción entre verdad y falacia
• Tipos de enunciados

Tema 4. Interpretación Jurídica

• Tipos de hermenéutica e interpretación jurídica
• Argumentos interpretativos
• Argumentos dialécticos
• Argumentos deductivos y no deductivos
• Argumento teleológico
• Argumentos históricos

Tema 5. El derecho como argumentación

• Antecedentes históricos: Aristóteles y Cicerón
• Los argumentos a partir de principios
• Los argumentos a partir de los hechos
• Estudio histórico de diversos autores sobre la argumentación jurídica

Tema 6. Ámbitos argumentativos no judiciales

• Argumentación en el proceso parlamentario: el debate
• Argumentación en órganos administrativos reguladores
• Argumentación de la dogmática
• Argumentación no especializada

Tema 7. Argumentación juridicial

• Argumentación oral
• Argumentación escrita
• Modelos de argumentación

Tema 8. Argumentación jurídica en materia administrativa fiscal y aduanera

• Estudio de sentencia real sobre argumentos ganadores en materia administrativa
• Estudio de sentencia real sobre argumentos ganadores en materia fiscal
• Estudio de sentencia real sobre argumentos ganadores en materia aduanera

Tema 9. Argumentación constitucional

• La aplicación del derecho
• El ejercicio del control de las decisiones judiciales
• Estudio de sentencias reales sobre argumentos ganadores en materia administrativa, fiscal y aduanera que fueron resueltos mediante el control constitucional

Tema 10. El proceso de argumentación jurídica en materia fiscal, administrativa y aduanera

• Cómo argumentar un caso
• Elaboración de conceptos de impugnación legales
• Elaboración de conceptos de violación constitucionales

Tema 11. Razonamiento probatorio

• Valoración de las pruebas
• Carga de la prueba
• Eficacia de las pruebas en las materias administrativa, fiscal y aduanera

Tema 12. Elaboración de medios de defensa

• Elaboración de un recurso administrativo en materia fiscal y aduanera
• Elaboración de una demanda de nulidad

Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.

Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:

• Trabajos individuales. Se trata de actividades de diferentes tipos: reflexión, análisis de casos, prácticas, análisis de textos, etc.
• Trabajos colaborativos. Son actividades grupales en las que tendrás la oportunidad de trabajar con tus compañeros. Durante el desarrollo de la asignatura tendrás toda la información que necesites sobre cómo organizarte para trabajar en equipo.
• Participación en eventos. Son actividades programadas todas las semanas del cuatrimestre, como clases en directo o foros de debate.

Descargar programación

Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:

• Estudio personal
• Tutorías. Las tutorías se pueden articular a través de diversas herramientas y medios. Durante el desarrollo de la asignatura, el profesor programa tutorías en días concretos para la resolución de dudas de índole estrictamente académico a través de las denominadas “sesiones de consultas”. Como complemento de estas sesiones se dispone también del foro “Pregúntale al profesor de la asignatura” a través del cual se articulan algunas preguntas de alumnos y las correspondientes respuestas en el que se tratan aspectos generales de la asignatura. Por la propia naturaleza de los medios de comunicación empleados, no existen horarios a los que deba ajustarse el alumno.
• Examen final online

Bibliografía básica

Recuerda que la bibliografía básica es imprescindible para el estudio de la asignatura. Cuando se indica que no está disponible en el aula virtual, tendrás que obtenerla por otros medios: librería UNIR, biblioteca...

Los textos necesarios para el estudio de la asignatura han sido elaborados por UNIR y están disponibles en formato digital para consulta, descarga e impresión en el aula virtual.

Bibliografía complementaria

• Academia Mexicana de Derecho Fisca, AC. Materialidad, Inexistencia, Simulación y Recaracterización de actos para efectos fiscales. Ciudad de México, Editorial Tirant lo Blanch, 2020.
• Amaya, A., Avilés Albavera, H., Cárdenas Gracia, J., Cruz Parcer, J., Flores, I. y Nava Tovar, A. Teoría de la Argumentación Jurídica. Editorial Tirant lo Blanch, México, 2021.
• Atienza, M. y Vigo, R. Argumentación Constitucional, Editorial Porrúa, México, 2011.
• Atienza Rodríguez, M. Curso de Argumentación Jurídica, Editorial Trotta, Madrid, 2013.
• Esquerra, S. Defensa Fiscal, Juicio contencioso administrativo federal, Teoría y práctica. Editorial Tirant lo Blanch, México, 2020.
• Fabra Zamora, J., Spector, E. Enciclopedia de Filosofía y Teoría del Derecho. Volumen tres. Universidad Nacional Autónoma de México. Instituto de Investigaciones Jurídicas. México, 2015.
• Fix Zamudio, H. Orden y Valoración de las Pruebas en la función contenciosa de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Universidad Nacional Autónoma de México, Instituto de Investigaciones Jurídicas, México, 2003.
• Galindo Sifuentes, E. Argumentación Jurídica. Quinta Edición, Editorial Porrúa, 2013.
• Hernández Manríquez, J. Nociones de Hermenéutica e interpretación jurídica en el contexto mexicano. Universidad Nacional Autónoma de México, Instituto de Investigaciones Jurídicas, México, 2019.
• Niembro Ortega, R. La argumentación constitucional de la Suprema Corte. Universidad Nacional Autónoma de México, Instituto de Investigaciones Jurídicas, Instituto de Estudios Constitucionales del Estado de Querétaro, México 2021.
• Ovalle Fabela, J. Garantias Constitucionales del Proceso. Oxford University Press, México, 2007.
• Pedersen, V. Argumentación y discurso político en una epístola de Cicerón. Universidad Católica Argentina. Stylos No 20, 2011.
• Sánchez de Tagle P.S., G. El Estado regulador en México. Instituto Belisario Domínguez, Senado de la República. Primera edición, México, 2018.
• Suárez Romero, M., Conde Gaxiola, N. Argumentación jurídica, Seminario de Filosofía del Derecho. UNAM, Facultad de Derecho; México, Primera Edición 2009.
• Suprema Corte de Justicia de la Nación. Introducción a la Retórica y la Argumentación; Elementos de retórica y argumentación para perfeccionar y optimizar el ejercicio de la función jurisdiccional. Sexta Edición, México, 2010.
• Suprema Corte de Justicia de la Nación. Introducción a la Retórica y la Argumentación. Cuarta Edición, México, 2007.
• Trueba Buenfil, F. Deontología.Colegio de Notarios del Estado de México. México, 2011.

La calificación se compone de dos partes principales:

Examen: se realiza al final de la asignatura, es de carácter ONLINE y OBLIGATORIO. El examen se valora sobre 10 puntos. Supone el 30 % de la calificación final.

Evaluación continua: supone el 70 % de la calificación final. Este 70 % se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo a lo largo de la asignatura.

La nota final debe sumar mínimo 7 puntos para aprobar la asignatura.

Sistema de evaluación	%
Test parciales en plataforma	5
Participación en sesiones, foros y otros medios colaborativos en la plataforma	15
Trabajo de investigación y explique los diversos métodos de interpretación jurídica	25
Caso Práctico de redacción de un medio de defensa cumpliendo todos los requisitos de forma que establece la ley los métodos de argumentación jurídica estudiados	25
Examen final online	30

Al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:

1. Desde el Campus virtual podrás acceder al aula virtual de cada asignatura en la que estés matriculado y, además, al aula virtual del Curso de introducción al campus virtual. Aquí podrás consultar la documentación disponible sobre cómo se utilizan las herramientas del aula virtual y sobre cómo se organiza una asignatura en la UNIR. También podrás organizar tu plan de trabajo con tu tutor personal.
2. Observa la programación semanal. Allí te indicamos qué parte del temario debes trabajar cada semana.
3. Ya sabes qué trabajo tienes que hacer durante la semana. Accede ahora a la sección Temas del aula virtual. Allí encontrarás el material teórico y práctico del tema correspondiente a esa semana.
4. Comienza con la lectura de las Ideas clave del tema. Este material es el que debes estudiar para superar la asignatura. Consulta, además, las secciones del tema que contienen material complementario: con esto podrás tener una visión más amplia sobre el tema que estás trabajando.
5. Dedica tiempo al trabajo práctico (sección Tareas y Test). En la programación semanal te detallamos cuáles son las actividades correspondientes a cada semana y qué calificación máxima puedes obtener con cada una de ellas.
6. Te recomendamos que participes en los eventos del curso (clases en directo, foros de debate…). Para conocer la fecha concreta de celebración de los eventos debes consultar las herramientas de comunicación del aula vitual. Tu profesor y tu tutor personal te informarán de las novedades de la asignatura.

En el aula virtual del Curso de introducción al campus virtual encontrarás siempre disponible la documentación donde te explicamos cómo se estructuran los temas y qué podrás encontrar en cada una de sus secciones.

También puedes consultar ahí el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: correo, foro, clases en directo, envío de tareas, etc.